1、某企业2000年度的总利润为2580000万元，本年度用于公益救济性质以外的捐款为15000元，支付的各项滞纳金、罚款等共35000元。计算应纳税所得额。
2、某公司向税务机关申报年应纳税所得额为6万元，经税务机关审核，企业实际发放职工工资185万元，并按实发工资总额分别计提了职工福利费、工会经费、职工教育经费25.9万元、3.7万元、2.775万元。该公司当年共有职工200人，当地政府确定人均月计税工资标准为600元。除工资及工资附加“三费”外，其他项目没问题。则：
3、某企业2003年实现的产品营销售卖收入为1000万元，产品营销售卖成本为400万元，产品营销售卖费用为80万元，产品营销售卖税金及其附加50万元，应交增值税200万元，别的业务收入100万元，别的业务支出80万元，营业外收入30万元，营业外支出50万元，财务费用20万元，管理费用50万元，经审查该企业的财务处理均符合税法的有关法律法规。试计算该企业2003年度应纳的企业所得税额。
4、某中外合资经营企业2002年产品营销售卖利润80万元，别的业务利润5万元，营业外收入2万元，营业外支出3万元，一至四季度已预缴企业所得税18万元，预缴地方所得税1.8万元。试计算该企业年终汇算清缴时应交的企业所得税和地方所得税（企业所得税的税率30%，地方所得税的税率3%；企业减免税期限已过。）
5、河南省某国有企业到珠海经济特区与某外国投资者合资举办中外合资经营企业，2004年该国有企业从合资企业分得税后利润612万元。已知该国有企业所得税的税率为33%，合资企业所得税的税率为15%，请计算国有企业分回的税后利润需补缴的所得税税额。
6、某企业2000年度应纳税所得额为400万元，适用税率33％，同期从在甲国设立的境外分支机构取得应纳税所得额折合人民币100万元，并已在甲国实际缴纳所得税税款折合人民币（1）40万元；（2）20万元。
7、某企业1999年度会计账面总利润为500万元，自行向其主管税务机关申报的应纳税所得额500万元，缴纳公司所得税165万元。经注册税务师审计，发现与应纳税所得额有关的项目如下：当年发放职工工资120万元（企业当年平均职工人数100人，当地主管税务机关规定的计税工资为660元/月）；当年计提职工福利费16.8万元、职工教育经费1.8万元、工会经费2.4万元：“财务费用”账户中，列支尚未完工的在建工程银行借贷利息6万元，向某财务公司的借款利息9.6万元（借款总额为80万元，同期银行贷款利息5％）：“管理费用”账户列支业务招待费10万元（全年营业收入额为2000万元）：“营业外支出”账户中，列支非广告性赞助5万元，税收滞纳金和罚款4万元：“投资收益”账户中含国库券利息收入5万元。根据以上资料，试计算1999年度该企业的应纳税所得额和应纳所得税额。
（3）5月，购买的福利彩票中奖获奖金22000元，将其中的2000元捐赠给希望工程；
（4）10月，业余时间创作的一部小说出版（编著的一本书出版），获稿酬5000元；
（5） 11月，转让其拥有的一套住房得到转让收入110000元，按规定可以扣除进价80000元，卖出时支付手续费5000元；
（5）11月，转让其拥有的汽车一辆，得到转让收入110000元，按规定可以扣除进价80000元，卖出时支付手续费5000元；
（4） 兑现到期国债，取得利息收入3200元；兑现到期的企业债券10000元，利率10%；
（6） 与某演出公司签约，参与商业演出，一个月内在内地某地连续演出4场，每场出场费20000元；
5、来源于合资企业的应纳税所得额=612/（1-15%）=720（万元）
（1）境外已纳税款＝40万元 允许抵免限额＝100×33％＝33（万元）
该企业2000年度应纳税额＝（400＋100）×33％－33＝132（万元）
（2）境外已纳税款＝20万元 允许抵免限额＝100×33％＝33（万元）
该企业2000年度应纳税额＝（400＋100）×33％－20＝145（万元）
10、（1）、（2）工资所得包括和任职有关的各项所得，因此工资、奖金应一并计税。
（3）广告收入属于劳务报酬所得。100000×（1－20％）＝80000（元）
（4）国债利息免税。企业债券利息收入应缴税。100000×10％×20％＝200（元）
（6）广告收入属于劳务报酬所得。20000×4×（1－20％）＝64000（元）
（7）年终奖金按照单独一个月的工资薪金所得计税。由于对每个月的工资薪金计税时已经按月扣除了费用，因此这1000元不再减除费用，全额按适用税率计税。
（8）房屋租金属于财产租赁收入。（1000－800）×20％＝40（元）
